PIT, CIT, VAT – Czym się różnią i który dotyczy Twojej działalności?

2025-04-21

Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z obowiązkiem rozliczania różnych podatków. W Polsce najczęściej spotkasz się z trzema: PIT, CIT i VAT. Co oznaczają i kiedy się je stosuje?

PIT – Podatek dochodowy od osób fizycznych

PIT (Personal Income Tax) to podatek, który płacą osoby fizyczne, w tym przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą. Masz do wyboru kilka form opodatkowania:

  • Skala podatkowa (12% i 32%) – płacisz podatek zależnie od dochodu.

  • Podatek liniowy (19%) – stawka stała, niezależna od wysokości dochodu.

  • Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – uproszczona forma opodatkowania, bez możliwości odliczania kosztów.

Dla kogo?
Przedsiębiorcy prowadzący JDG lub wspólnicy spółek osobowych (np. cywilna, jawna).

CIT – Podatek dochodowy od osób prawnych

CIT (Corporate Income Tax) to podatek dla osób prawnych, czyli głównie:

  • Spółek z o.o.

  • Spółek akcyjnych

Stawki CIT:

  • 19% (standardowa)

  • 9% (dla małych podatników – np. nowo założone firmy z przychodem do 2 mln euro)

Dla kogo?
Jeśli zakładasz spółkę z o.o., prawdopodobnie będziesz rozliczał się w CIT.

VAT – Podatek od towarów i usług

VAT (Value Added Tax) to podatek pośredni, który doliczasz do ceny sprzedawanych towarów i usług.

Stawki VAT w Polsce:

  • 23% – podstawowa

  • 8%, 5%, 0% – obniżone, w zależności od rodzaju towaru lub usługi

Nie każda firma musi być VAT-owcem! Można korzystać ze zwolnienia z VAT, jeśli:

  • Roczne przychody nie przekraczają 200 000 zł (limit 2024/2025)

  • Działalność jest zwolniona podmiotowo lub przedmiotowo

Dla kogo?
Zarejestrowani podatnicy VAT (np. sklepy, usługi B2B), ale często też JDG świadczące usługi firmom.

Które podatki dotyczą Ciebie?

Forma działalności PIT CIT VAT
JDG ✅ ❌ ✅ / ❌
Spółka z o.o. ❌ ✅ ✅ / ❌
Spółka cywilna/jawna ✅ ❌ ✅ / ❌

Podsumowanie

Wybór formy opodatkowania zależy od rodzaju Twojej działalności, poziomu dochodów i preferowanej prostoty rozliczeń. Warto skonsultować się z księgowym już na etapie zakładania działalności – odpowiedni wybór może oznaczać realne oszczędności.

Potrzebujesz wsparcia w wyborze formy opodatkowania?
Skontaktuj się z nami – pomożemy Ci podjąć właściwą decyzję i bezpiecznie wystartować z biznesem.

Share